發(fā)文部門:國(guó)家稅務(wù)總局 發(fā)文字號(hào):國(guó)稅辦發(fā)[2003]34號(hào) 日期:2003-07-14 各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國(guó)家稅務(wù)局:
為了加強(qiáng)增值稅管理,堵塞漏洞,優(yōu)化為納稅人服務(wù),國(guó)家稅務(wù)總局決定改進(jìn)增值稅一般納稅人申報(bào)管理工作流程,從2003年7月份開(kāi)始推行增值稅一般納稅人納稅申報(bào)"一窗式"管理(簡(jiǎn)稱"一窗式"管理)。為了便于正確地領(lǐng)會(huì)和操作,現(xiàn)將"一窗式"管理流程發(fā)給你們,請(qǐng)你們根據(jù)各地具體情況落實(shí)。
一、基本內(nèi)容
"一窗式"管理的核心內(nèi)容是,征收單位辦稅大廳的納稅申報(bào)窗口必須進(jìn)行"票表稽核",以審核增值稅納稅申報(bào)的真實(shí)性。納稅申報(bào)窗口"票表稽核"的具體做法是:用防偽稅控報(bào)稅系統(tǒng)采集的專用發(fā)票存根聯(lián)銷項(xiàng)金額、稅額信息比對(duì)納稅人申報(bào)的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的銷項(xiàng)金額、稅額數(shù)據(jù),二者的邏輯關(guān)系必須相等;同時(shí),用防偽稅控認(rèn)證系統(tǒng)采集的專用發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)項(xiàng)金額、稅額信息比對(duì)納稅人申報(bào)的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的進(jìn)項(xiàng)金額、稅額信息,且認(rèn)證系統(tǒng)采集的進(jìn)項(xiàng)信息必須大于或等于申報(bào)資料中所填列的上述進(jìn)項(xiàng)信息。不符合上述兩項(xiàng)邏輯關(guān)系的則為申報(bào)異常。凡屬申報(bào)異常的,應(yīng)查明原因,視不同情況分別按有關(guān)規(guī)定予以處理。
二、窗口設(shè)置
為實(shí)現(xiàn)一窗式管理,征收單位應(yīng)當(dāng)將辦稅大廳的窗口功能進(jìn)行歸并,實(shí)行"一窗式"管理,即在一個(gè)窗口面對(duì)納稅人,統(tǒng)一辦理防偽稅控IC卡報(bào)稅、專用發(fā)票抵扣聯(lián)認(rèn)證和納稅申報(bào)。不再單獨(dú)設(shè)置報(bào)稅窗口,對(duì)專用發(fā)票抵扣聯(lián)認(rèn)證數(shù)量大的可以單獨(dú)設(shè)置認(rèn)證窗口。對(duì)"票表稽核"不符的需現(xiàn)場(chǎng)解決,為提高工作效率,減少納稅人排隊(duì)等候的時(shí)間,各征收單位應(yīng)在辦稅服務(wù)廳設(shè)立"比對(duì)異常處理"窗口,專門處理"票表稽核"不符的情況。
"一窗式"窗口設(shè)置有如下三種模式。各地應(yīng)以模式一為主;如果各地因空間等條件限制而無(wú)法實(shí)現(xiàn)模式一,可以采用模式二;模式三需要增加設(shè)備。
(一)模式一,"兩窗三人"
在并列的兩個(gè)申報(bào)納稅窗口中,兩人分別臨窗受理納稅人的申報(bào)資料及抄報(bào)稅、認(rèn)證資料,并負(fù)責(zé)處理納稅申報(bào)事宜;第三人在后臺(tái),負(fù)責(zé)處理兩個(gè)窗口接受的納稅人的抄報(bào)稅事宜。具體流程為,兩個(gè)窗口接受納稅人的抄報(bào)稅和申報(bào)資料后,將報(bào)稅卡交后臺(tái),由后臺(tái)一人在讀卡器上完成插卡報(bào)稅,然后,將申報(bào)資料交由兩個(gè)納稅申報(bào)人員處理納稅申報(bào)和票表比對(duì)等事宜。
窗口計(jì)算機(jī)配置方式為,兩個(gè)納稅申報(bào)人員各配備一臺(tái)PC機(jī),處理納稅申報(bào);抄報(bào)稅人員配備一臺(tái)裝有讀卡器的PC機(jī)。
如果條件允許,還可以按照"兩窗三人"模式,擴(kuò)展成為"三窗四人"形式,即,三人臨窗辦稅,一人在后"插卡報(bào)稅"。
(二)模式二,"一窗二人"
在一個(gè)申報(bào)納稅窗口中,一人臨窗受理納稅人的申報(bào)資料及抄報(bào)稅、認(rèn)證資料,并負(fù)責(zé)處理申報(bào)事宜;另一人在后臺(tái),負(fù)責(zé)處理納稅人的抄報(bào)稅事宜。具體流程為,窗口接受納稅人的抄報(bào)稅和申報(bào)資料后,由一人處理抄報(bào)稅,完成后,將申報(bào)資料交由納稅申報(bào)人員處理申報(bào)事宜。
窗口計(jì)算機(jī)配置方式為,兩個(gè)人員各配備一臺(tái)PC機(jī),其中,一臺(tái)裝有讀卡器。
(三)模式三,"一窗一人"
在一個(gè)申報(bào)納稅窗口中,一個(gè)稅務(wù)人員按照先抄報(bào)稅、認(rèn)證,后申報(bào)的順序臨窗受理納稅人的抄報(bào)稅、認(rèn)證和申報(bào)事宜
窗口計(jì)算機(jī)的配置方式為,兩臺(tái)PC機(jī),共享一臺(tái)顯示器、鍵盤和鼠標(biāo),在兩臺(tái)PC機(jī)上分別運(yùn)行報(bào)稅子系統(tǒng)與征管系統(tǒng)的客戶端程序,通過(guò)轉(zhuǎn)換器進(jìn)行系統(tǒng)切換。"窗口"接受納稅人的抄報(bào)稅和申報(bào)資料后,由一人通過(guò)轉(zhuǎn)換器依次處理抄報(bào)稅和申報(bào)事項(xiàng)。
三、管理流程
"一窗式"管理流程的要點(diǎn)為:稅務(wù)機(jī)關(guān)在一個(gè)窗口受理抄報(bào)稅、認(rèn)證和納稅申報(bào)。每個(gè)納稅人進(jìn)入辦稅大廳后,直接到納稅申報(bào)窗口遞交納稅申報(bào)資料、抄報(bào)稅IC卡或軟盤以及需認(rèn)證的發(fā)票抵扣聯(lián)(抵扣聯(lián)認(rèn)證量大的也可單設(shè)窗口辦理),然后由負(fù)責(zé)受理工作的稅務(wù)人員依照先操作抄報(bào)稅、認(rèn)證,再操作納稅申報(bào)的順序進(jìn)行。抄報(bào)稅和認(rèn)證信息先由防偽稅控系統(tǒng)采集,并形成接口文件。在受理納稅人申報(bào)時(shí),必須用防偽稅控報(bào)稅系統(tǒng)采集的專用發(fā)票存根聯(lián)銷項(xiàng)信息比對(duì)納稅人申報(bào)的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的銷項(xiàng)信息,同時(shí)用防偽稅控認(rèn)證系統(tǒng)采集的專用發(fā)票抵扣聯(lián)進(jìn)項(xiàng)信息比對(duì)納稅人申報(bào)的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的進(jìn)項(xiàng)信息,從而達(dá)到在申報(bào)系統(tǒng)中即時(shí)比對(duì)的目的。
具體流程為:
(一)認(rèn)證環(huán)節(jié)
具體操作按規(guī)定的流程處理。
由于企業(yè)可能多次到稅務(wù)局辦理認(rèn)證業(yè)務(wù),每次辦理業(yè)務(wù)可能在不同的窗口,因此,稅務(wù)局操作人員應(yīng)在月末將多臺(tái)認(rèn)證工作站的認(rèn)證結(jié)果數(shù)據(jù)庫(kù)合并成一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù),然后通過(guò)認(rèn)證子系統(tǒng)提供的接口文件生成功能,統(tǒng)一生成各企業(yè)認(rèn)證匯總數(shù)接口文件。
(二)抄報(bào)稅環(huán)節(jié)
具體操作按規(guī)定的流程處理。
(三)申報(bào)環(huán)節(jié)
1、申報(bào)資料要求
增值稅一般納稅人進(jìn)行申報(bào)納稅時(shí),必須按照申報(bào)要求詳細(xì)填寫申報(bào)表及其附表資料,并按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求報(bào)送申報(bào)表、附表資料及其它相關(guān)資料,實(shí)行電子申報(bào)方式的還需報(bào)送相應(yīng)的磁介質(zhì)。
2、申報(bào)、對(duì)比
在處理納稅人申報(bào)時(shí),增加如下比對(duì)規(guī)則:
(1) 銷項(xiàng):
申報(bào)的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的銷項(xiàng)發(fā)票總金額=報(bào)稅系統(tǒng)"正常發(fā)票金額";
申報(bào)的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的銷項(xiàng)發(fā)票總稅額=報(bào)稅系統(tǒng)"正常發(fā)票稅額"
(2) 進(jìn)項(xiàng):
申報(bào)的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票總金額≤認(rèn)證系統(tǒng)"認(rèn)證相符發(fā)票金額";
申報(bào)的防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票總稅額≤認(rèn)證系統(tǒng)"認(rèn)證相符發(fā)票稅額"
比對(duì)結(jié)果(相符或不符)必須記錄,并可以查詢打印。
四、技術(shù)實(shí)現(xiàn)方法
總局目前已經(jīng)完成與"一窗式"管理相關(guān)的防偽稅控軟件和CTAIS軟件的升級(jí)補(bǔ)丁。補(bǔ)丁程序以及在DOS操作系統(tǒng)下共享文件的軟件,還有與之相關(guān)的說(shuō)明等已經(jīng)放在總局技術(shù)支持網(wǎng)站(http://130.9.1.248)中的金稅工程和CTAIS--軟件下載欄目下。各地可以通過(guò)總局應(yīng)用系統(tǒng)技術(shù)支持中心的熱線電話咨詢相關(guān)的具體事宜。熱線電話公布在總局技術(shù)支持網(wǎng)站上。
(一)單機(jī)版防偽稅控系統(tǒng)的升級(jí)
1、單機(jī)版報(bào)稅子系統(tǒng)V3.42升級(jí)安裝步驟說(shuō)明
第一步:
打開(kāi)并啟動(dòng)計(jì)算機(jī),然后將升級(jí)軟件安裝盤放入A驅(qū)動(dòng)器,在出現(xiàn)的DOS窗口內(nèi)鍵入A:install并按回車鍵。
第二步:
屏幕顯示升級(jí)安裝畫面,顯示當(dāng)前軟件版本號(hào)為V3.42,按回車鍵進(jìn)行下一步操作。
第三步:
屏幕顯示"請(qǐng)指定原報(bào)稅子系統(tǒng)安裝目錄",用戶可以改變安裝目錄,然后按回車鍵進(jìn)行下一步操作。
第四步:
如果在該目錄下安裝有以前版本的報(bào)稅子系統(tǒng)軟件,屏幕會(huì)彈出信息框,點(diǎn)擊"確定"按鈕后開(kāi)始升級(jí)安裝。
第五步:
屏幕顯示系統(tǒng)會(huì)先將原報(bào)稅數(shù)據(jù)備份到C:\BS2000目錄下,直接按回車鍵進(jìn)行備份。
第六步:
稍后,屏幕顯示"報(bào)稅數(shù)據(jù)備份完畢,按<繼續(xù)>開(kāi)始升級(jí)",直接按回車鍵開(kāi)始升級(jí)操作。
第七步:
屏幕顯示復(fù)制文件過(guò)程。
第八步:
屏幕顯示"安裝過(guò)程已成功完成,鍵入BS進(jìn)入報(bào)稅子系統(tǒng)。"。按"確定"后,就可以正常使用新的報(bào)稅系統(tǒng)了。
2、單機(jī)版認(rèn)證子系統(tǒng)V3.22版升級(jí)安裝步驟說(shuō)明(該版增加了批處理生成接口文件功能)
第一步:
打開(kāi)并啟動(dòng)計(jì)算機(jī),然后從總局技術(shù)支持網(wǎng)站(HTTP://130.9.1.248)金稅工程軟件下載欄目中下載認(rèn)證軟件3.22版升級(jí)包,并放在本地計(jì)算機(jī)上。
第二步:
用鼠標(biāo)左鍵雙擊升級(jí)包RZ030702.exe,則系統(tǒng)顯示安裝窗口,同時(shí)給出了升級(jí)后的版本信息、修改說(shuō)明及目標(biāo)文件夾。
第三步:
對(duì)目標(biāo)文件夾進(jìn)行正確的設(shè)置或選擇后,點(diǎn)擊"安裝"按鈕,系統(tǒng)開(kāi)始進(jìn)行升級(jí)安裝并顯示安裝進(jìn)度,當(dāng)安裝進(jìn)度全部完成后即為升級(jí)成功。
(二)單機(jī)版接口文件的聯(lián)機(jī)共享
對(duì)于單機(jī)版防偽稅控系統(tǒng),需要通過(guò)某種局域網(wǎng)聯(lián)網(wǎng)技術(shù),實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)文件的聯(lián)機(jī)共享,即多臺(tái)防偽稅控報(bào)稅和認(rèn)證終端,可以將其產(chǎn)生的銷項(xiàng)匯總數(shù)接口文件和進(jìn)項(xiàng)匯總數(shù)接口文件寫入1臺(tái)服務(wù)器中指定的共享子目錄下,CTAIS和各地征管軟件可以從該共享子目錄下讀取相應(yīng)接口文件進(jìn)行比對(duì),下面對(duì)部分聯(lián)網(wǎng)辦法加以描述。
1、認(rèn)證子系統(tǒng)產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)匯總數(shù)接口文件
防偽稅控單機(jī)版認(rèn)證子系統(tǒng)運(yùn)行在windows9X操作系統(tǒng)上,其產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)匯總數(shù)接口文件可以通過(guò)windows9X操作系統(tǒng)的網(wǎng)絡(luò)共享功能實(shí)現(xiàn)。
2、報(bào)稅子系統(tǒng)產(chǎn)生的銷項(xiàng)匯總數(shù)接口文件
防偽稅控單機(jī)版報(bào)稅子系統(tǒng)運(yùn)行在中文DOS操作系統(tǒng)上,為實(shí)現(xiàn)聯(lián)機(jī)共享功能,需要采取DOS平臺(tái)局域網(wǎng)組網(wǎng)技術(shù),主要有以下兩種:
(1)多臺(tái)報(bào)稅DOS工作站連接到1臺(tái)WINDOWS服務(wù)器
一般情況下,WINDOWS服務(wù)器可采用win NT系列操作系統(tǒng)。
dos工作站可以使用windows nt4 光盤中的clinets目錄中的兩個(gè)dos客戶端軟件:lanman dos版和msclient 3.0。msclient 3.0軟件也可在總局技術(shù)支持網(wǎng)站(HTTP://130.9.1.248)的軟件下載欄目中取得。下面以msclient 3.0為主說(shuō)一下。
報(bào)稅工作站使用的dos平臺(tái),一般采用dos 6.xx或7.xx都可以。
運(yùn)行安裝盤中的setup程序,缺省安裝目錄為c:\net,最好不要改動(dòng)。安裝過(guò)程中需要注意的地方有:
a:選擇網(wǎng)卡驅(qū)動(dòng)。msclient安裝文件中自帶了一些驅(qū)動(dòng)程序,但是都比較老了,現(xiàn)在流行網(wǎng)卡的驅(qū)動(dòng)程序大多需要手工指定,一般情況下,這些網(wǎng)卡的驅(qū)動(dòng)程序都在隨網(wǎng)卡所帶驅(qū)動(dòng)程序軟盤中的類似于a:\ndis2\dos或者a:\ndis2dos的目錄下,具體安裝時(shí)選擇第二項(xiàng)(network adapter not show on list below),然后手工指定驅(qū)動(dòng)程序的路徑。
b:接下來(lái)需要指定一些網(wǎng)絡(luò)的名字,比如這臺(tái)dos工作站的計(jì)算機(jī)名,計(jì)算機(jī)名字在局域網(wǎng)中必須唯一,這一點(diǎn)與傳統(tǒng)windows聯(lián)網(wǎng)的要求是一樣的。還需要指定工作組或者域的名稱,一般缺省的workgroup就可以了。
c:安裝網(wǎng)絡(luò)協(xié)議時(shí)可以做一些改動(dòng),缺省安裝的協(xié)議是nwlink,還可以選擇netbeui協(xié)議,也可以兩個(gè)都安裝,不管安裝哪一個(gè)協(xié)議,被dos工作站連接的windows或者其他計(jì)算機(jī)中都需要安裝相應(yīng)的nwlink或者ipx/spx協(xié)議。
安裝完成后,重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī),登錄到DOS工作站,就可以開(kāi)始使用網(wǎng)絡(luò)了,常用的命令有:
net view \\computername 查看對(duì)方計(jì)算機(jī)上有哪些資源(共享目錄,打印機(jī))。
net use 〔driver letter:〕\\computername\shareresource 建立到對(duì)方計(jì)算機(jī)上的映射,其中〔driver letter:〕是要映射到的本地虛擬驅(qū)動(dòng)器字母,通常都從最后一個(gè)字母z開(kāi)始。
net use 〔driver letter:〕 /d 刪除映射。
其他的命令,可以使用net/?來(lái)查看。
(2)多臺(tái)報(bào)稅DOS工作站連接到1臺(tái)NOVELL服務(wù)器
NOVELL服務(wù)器可以安裝NetWare 4.11及以上版本。
報(bào)稅DOS工作站安裝相應(yīng)版本的客戶端軟件,即可實(shí)現(xiàn)多臺(tái)報(bào)稅DOS工作站連接到1臺(tái)NOVELL服務(wù)器。
(三)申報(bào)軟件的修改與升級(jí)
1、各地申報(bào)軟件的修改
(1)從防偽稅控系統(tǒng)的接口文件中讀取抄報(bào)稅(存根聯(lián))、認(rèn)證(抵扣聯(lián))信息(金額、稅額的匯總數(shù))。
(2)在增值稅一般納稅人申報(bào)界面中,增加比對(duì)界面實(shí)現(xiàn)。具體可以在原界面中增加"申報(bào)與抄稅、認(rèn)證比對(duì)"按鈕,通過(guò)按鈕方式調(diào)出比對(duì)界面。對(duì)比界面應(yīng)自動(dòng)取出抄稅(存根聯(lián))、認(rèn)證(抵扣聯(lián))信息,同時(shí)能夠錄入納稅人申報(bào)時(shí)報(bào)送的增值稅專用發(fā)票進(jìn)銷項(xiàng)信息,并進(jìn)行比對(duì),比對(duì)結(jié)果應(yīng)明確顯示。比對(duì)不符時(shí),可以由操作員選擇受理或不受理申報(bào)。對(duì)于比對(duì)結(jié)果應(yīng)在數(shù)據(jù)庫(kù)中保存結(jié)果。
(3)能夠按稅款所屬時(shí)期和稅務(wù)機(jī)關(guān)產(chǎn)生比對(duì)不符清冊(cè)和比對(duì)相符清冊(cè)。
2、各地電子申報(bào)軟件的修改
各地應(yīng)在電子申報(bào)軟件中增加比對(duì)審核的功能。在界面、比對(duì)關(guān)系和結(jié)果處理等方面可參照上述申報(bào)軟件修改的要求實(shí)現(xiàn)。
3、CTAIS軟件的升級(jí)
(1)準(zhǔn)備工作
金稅系統(tǒng)中報(bào)稅、認(rèn)證子系統(tǒng)升級(jí)完畢。如使用單機(jī)版防偽稅控系統(tǒng),應(yīng)由技術(shù)部門設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)傳遞方案:一是軟盤傳遞;二是使用技術(shù)手段聯(lián)網(wǎng),并確定網(wǎng)絡(luò)共享目錄,以導(dǎo)出存放報(bào)稅和認(rèn)證接口數(shù)據(jù)文件,并供征管軟件讀取。
(2)升級(jí)補(bǔ)丁的下載
CTAIS補(bǔ)丁可以從總局技術(shù)支持網(wǎng)站(http://130.9.1.248)上的CTAIS軟件下載欄目中下載。
(3)后臺(tái)升級(jí)
執(zhí)行補(bǔ)丁中的腳本41_sbjp_table.sql;同時(shí)執(zhí)行完全安裝腳本中的文件:92_synonym_grant.sql,重新生成同義詞。
(4)前臺(tái)升級(jí)
將升級(jí)腳本中的【前臺(tái)程序】覆蓋CTAIS安裝目錄下同名文件。
(5)注冊(cè)表修改
技術(shù)人員根據(jù)兩個(gè)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)傳遞方案,修改注冊(cè)表文件相關(guān)鍵值,并下發(fā)前臺(tái)操作人員。注冊(cè)表文件執(zhí)行后,在注冊(cè)表中【HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\CTAIS】增加一目錄項(xiàng)"GOLDEN_TAX",該項(xiàng)下面有以下值:
序號(hào)
注冊(cè)項(xiàng)名
值類型
注 冊(cè) 項(xiàng) 說(shuō) 明
1
CHECKTYPE
字符串
表示CTAIS與防偽稅控?cái)?shù)據(jù)比對(duì)的模式,具體值與說(shuō)明如下:
"0",為不比對(duì);
"1",為通過(guò)連接防偽稅控網(wǎng)絡(luò)版進(jìn)行比對(duì);
"2",為通過(guò)連接防偽稅控單機(jī)版文本文件比對(duì);
2
DBMS
字符串
缺省為"O84 ORACLE 8.0.4"
3
SCHEMA
字符串
4
USER
字符串
防偽稅控網(wǎng)絡(luò)版數(shù)據(jù)庫(kù)用戶名
5
PASSWD
字符串
防偽稅控網(wǎng)絡(luò)版數(shù)據(jù)庫(kù)口令
6
SERVER
字符串
防偽稅控網(wǎng)絡(luò)版數(shù)據(jù)庫(kù)別名
7
FILEPATH_BS
字符串
表示使用防偽稅控單機(jī)版時(shí)抄報(bào)的文本文件放置的本機(jī)路徑或網(wǎng)絡(luò)路徑,如值為"c:\share\",說(shuō)明在目錄"c:\share"存放納稅人的抄報(bào)文本文件。
8
FILEPATH_RZ
字符串
表示使用防偽稅控單機(jī)版時(shí)認(rèn)證的文本文件放置的路徑本機(jī)路徑或網(wǎng)絡(luò)路徑,如值為"c:\share\",說(shuō)明在目錄"c:\share"存放納稅人的認(rèn)證文本文件。
說(shuō)明:
●當(dāng)比對(duì)模式為"0"時(shí),系統(tǒng)將不進(jìn)行申報(bào)數(shù)據(jù)與防偽稅控抄報(bào)認(rèn)證數(shù)據(jù)的比對(duì),此時(shí),系統(tǒng)也不讀取抄報(bào)認(rèn)證文件。
●當(dāng)比對(duì)模式為"1"即通過(guò)連接防偽稅控網(wǎng)絡(luò)版進(jìn)行比對(duì)時(shí),注冊(cè)表中"DBMS"、"USER"、"SERVER"必須填寫,CTAIS通過(guò)以上參數(shù)訪問(wèn)防偽稅控?cái)?shù)據(jù)庫(kù)。"PASSWD"可填也可不填,如果不填,當(dāng)打開(kāi)增值稅一般納稅人申報(bào)窗口時(shí),系統(tǒng)將彈出登陸Oracle數(shù)據(jù)庫(kù)窗口,建議填寫。如以上參數(shù)無(wú)誤的話,以下命令:Sqlplus user/passwd@server將能連上防偽稅控?cái)?shù)據(jù)庫(kù)。
●當(dāng)比對(duì)模式為"2"時(shí),將通過(guò)參數(shù)"FILEPATH_BS"、"FILEPATH_RZ"得到存放納稅人抄報(bào)、認(rèn)證文本文件的目錄,系統(tǒng)將在目錄下按照約定的文件名得到納稅人申報(bào)屬期的抄報(bào)、認(rèn)證數(shù)據(jù),如找不到文件,系統(tǒng)將彈出選擇文件窗口,操作員可以手工指定文件。
(6)操作使用說(shuō)明
a:獲取接口文件
在防偽稅控單機(jī)版的情況下,抄稅和認(rèn)證子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分散在單機(jī)的硬盤中,無(wú)法集中存取。因此,我們采用文本文件的形式在抄報(bào)、認(rèn)證和CTAIS系統(tǒng)之間進(jìn)行數(shù)據(jù)傳遞。
對(duì)使用CTAIS系統(tǒng)進(jìn)行操作的前臺(tái)PC機(jī),應(yīng)事先在操作系統(tǒng)注冊(cè)表中設(shè)置好獲取防偽稅控文本文件的路徑。
增值稅一般納稅人進(jìn)行抄稅或認(rèn)證之后,由防偽稅控單機(jī)版系統(tǒng)生成該戶納稅人正常發(fā)票稅額或認(rèn)證相符發(fā)票稅額的文本文件,通過(guò)軟盤或者網(wǎng)絡(luò)共享傳遞到錄入增值稅一般納稅人申報(bào)表的前臺(tái)PC機(jī)指定路徑。
b:申報(bào)操作
CTAIS系統(tǒng)在進(jìn)行一般納稅人申報(bào)表錄入時(shí),錄入納稅人識(shí)別號(hào)以及申報(bào)所屬期后,系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置好的文件路徑自動(dòng)讀取文本文件,獲取該納稅人本月的抄報(bào)和認(rèn)證數(shù)據(jù),提示在界面上供操作員進(jìn)行人工核對(duì)。如果系統(tǒng)在指定的路徑?jīng)]有找到文件,系統(tǒng)將提示是否查找文件,若"是",系統(tǒng)將彈出選擇文件窗口,操作員可以手工指定文件。
若操作員受理申報(bào),錄入申報(bào)表主表之后,需要根據(jù)附表計(jì)算防偽稅控開(kāi)具發(fā)票金額、稅額和取得防偽稅控開(kāi)具發(fā)票的金額、稅額,錄入申報(bào)表界面中相應(yīng)欄目。
進(jìn)行申報(bào)表保存時(shí),系統(tǒng)將防偽稅控系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與申報(bào)表錄入的'防偽稅控開(kāi)具發(fā)票數(shù)和取得防偽稅控發(fā)票數(shù)'進(jìn)行比較,若不符合邏輯關(guān)系,則系統(tǒng)自動(dòng)提示,告知操作員比對(duì)結(jié)果,操作員可以選擇'返回'終止操作,告知納稅人修改申報(bào)表;操作員也可以選擇'繼續(xù)保存'保存申報(bào)表,并繼續(xù)進(jìn)行開(kāi)票操作。由操作員告知納稅人。
五、數(shù)據(jù)接口文件格式(適用于單機(jī)版防偽稅控系統(tǒng))
(一)認(rèn)證子系統(tǒng)傳出抵扣聯(lián)信息
1、文件名約定:
輸出文件名:納稅人識(shí)別號(hào)后8位
文件擴(kuò)展名:R+2位月份(R01,R02,……,R12)
例:納稅人識(shí)別號(hào)為110108123456789的企業(yè)5月份的認(rèn)證數(shù)據(jù),其匯總數(shù)據(jù)輸出文件名為23456789.R05
2、文件內(nèi)容格式
文件為純文本文件,同一行各項(xiàng)內(nèi)容以空格符分隔,文件具體內(nèi)容如下:
納稅人識(shí)別號(hào) 認(rèn)證所屬月份
認(rèn)證相符發(fā)票份數(shù) 認(rèn)證相符發(fā)票金額 認(rèn)證相符發(fā)票稅額
認(rèn)證不符發(fā)票份數(shù) 認(rèn)證不符發(fā)票金額 認(rèn)證不符發(fā)票稅額
密文有誤發(fā)票份數(shù) 密文有誤發(fā)票金額 密文有誤發(fā)票稅額
無(wú)法認(rèn)證發(fā)票份數(shù)
(二)報(bào)稅子系統(tǒng)傳出存根聯(lián)信息
1、文件名約定
輸出文件名:納稅人識(shí)別號(hào)后8位
文件擴(kuò)展名:B+2位月份(R01,R02,……,R12)
例:納稅人識(shí)別號(hào)為110108123456789的企業(yè)5月份的報(bào)稅數(shù)據(jù),其匯總數(shù)據(jù)輸出文件名為23456789.B05
2、文件內(nèi)容格式
文件為純文本文件,同一行各項(xiàng)內(nèi)容以空格符分隔,文件具體內(nèi)容如下:
納稅人識(shí)別號(hào) 報(bào)稅所屬月份 報(bào)稅成功標(biāo)志
正常發(fā)票份數(shù) 正常發(fā)票金額 正常發(fā)票稅額
作廢發(fā)票份數(shù) 作廢發(fā)票金額 作廢發(fā)票稅額
(三)文件格式說(shuō)明:
1、認(rèn)證月份和報(bào)稅月份格式為YYYYMM。
2、報(bào)稅成功標(biāo)志:成功Y,不成功N。
六、案例一
(一) 某局應(yīng)用現(xiàn)狀
報(bào)稅系統(tǒng)及認(rèn)證系統(tǒng)均使用單機(jī)版。
征管軟件的平臺(tái)為FOXPRO2.5 FOR DOS,網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)為NetWare4.11,服務(wù)器采用專用微機(jī)服務(wù)器,工作站為PC機(jī)。采用了IC卡電子申報(bào)方式。納稅人通過(guò)采集發(fā)票使用的具體明細(xì)和進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣明細(xì),生成增值稅納稅申報(bào)表,持IC卡到申報(bào)廳申報(bào)。
(二) 技術(shù)實(shí)施方案
1、將防偽稅控報(bào)稅子系統(tǒng)、防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行升級(jí)。對(duì)V3.42防偽稅控報(bào)稅子系統(tǒng)、V3.21防偽稅控認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行測(cè)試,根據(jù)所提供的功能確定數(shù)據(jù)比對(duì)方式。
2、在征管軟件的服務(wù)器中設(shè)置報(bào)稅、認(rèn)證數(shù)據(jù)接收共享目錄(BTACN\SBBD)。將報(bào)稅機(jī)安裝網(wǎng)絡(luò)登陸軟件,登陸NOVELL服務(wù)器,可以訪問(wèn)共享目錄(BTACN\SBBD)。一般納稅人報(bào)稅完畢后,執(zhí)行報(bào)稅系統(tǒng)提供的企業(yè)報(bào)稅匯總數(shù)據(jù)傳出功能,輸入稅務(wù)登記號(hào)及傳出路徑(BTACN\SBBD),將報(bào)稅信息傳入共享目錄,為申報(bào)比對(duì)提供發(fā)票報(bào)稅信息。
3、開(kāi)發(fā)認(rèn)證系統(tǒng)數(shù)據(jù)讀取軟件,為申報(bào)比對(duì)提供發(fā)票認(rèn)證信息。由于納稅人認(rèn)證時(shí)間與報(bào)稅、申報(bào)時(shí)間不一致,上月月底前可多次進(jìn)行認(rèn)證,且發(fā)票認(rèn)證子系統(tǒng)V3.21版只提供了按戶匯總輸出功能,為避免納稅申報(bào)比對(duì)時(shí)逐戶傳出認(rèn)證匯總數(shù)據(jù),提高工作效率,減少納稅人等候時(shí)間,該局信息中心開(kāi)發(fā)了認(rèn)證系統(tǒng)數(shù)據(jù)讀取軟件。認(rèn)證人員在上月月底全部認(rèn)證工作完畢后,從認(rèn)證機(jī)通過(guò)軟盤讀取當(dāng)月全部認(rèn)證數(shù)據(jù),執(zhí)行此軟件,將所有認(rèn)證發(fā)票按戶進(jìn)行累加,生成納稅申報(bào)比對(duì)所需的分戶的當(dāng)月認(rèn)證信息(DK1.DBF),放入共享目錄(BTACN\SBBD),為申報(bào)比對(duì)提供發(fā)票認(rèn)證信息。
4、修改IC卡電子申報(bào)接收軟件,實(shí)現(xiàn)申報(bào)與報(bào)稅、認(rèn)證信息的票表先期比對(duì)。
該局信息中心對(duì)IC卡電子申報(bào)接收軟件進(jìn)行了修改,在申報(bào)數(shù)據(jù)接受前,進(jìn)行申報(bào)表附列資料"開(kāi)具增值稅專用發(fā)票"銷項(xiàng)數(shù)據(jù)與報(bào)稅信息的計(jì)算機(jī)自動(dòng)比對(duì)(比對(duì)發(fā)票開(kāi)具數(shù)量、銷售額、稅額,兩者必須相等),通過(guò)輸入當(dāng)期認(rèn)證且當(dāng)期抵扣數(shù)據(jù),進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額的比對(duì)(比對(duì)發(fā)票認(rèn)證數(shù)量、銷售額、稅額,認(rèn)證系統(tǒng)采集的數(shù)據(jù)必須大于或等于申報(bào)資料中填列的數(shù)據(jù)),比對(duì)不符,可以強(qiáng)行通過(guò),并記錄到比對(duì)不符數(shù)據(jù)庫(kù)(BDCWDBF.DBF)中,保證后期處理。
5、編制了比對(duì)錯(cuò)誤查詢打印程序,按所屬期打印比對(duì)不符企業(yè),便于進(jìn)行分析、評(píng)估及進(jìn)一步處理。
(三)Dos環(huán)境下將報(bào)稅計(jì)算機(jī)連至服務(wù)器
在dos下插入novell第一張光盤,進(jìn)入光驅(qū)根目錄下,鍵入install命令,在出現(xiàn)的安裝界面中選擇English,然后按下一步執(zhí)行默認(rèn)安裝,而后會(huì)出現(xiàn)選擇網(wǎng)卡界面,按照本機(jī)的網(wǎng)卡類型選擇安裝,如果本機(jī)的網(wǎng)卡類型不在列表內(nèi),選擇從文件安裝,插入網(wǎng)卡的驅(qū)動(dòng)軟盤,從軟盤中選取。最后點(diǎn)下一步直到安裝完成。安裝程序會(huì)在c盤根目錄下安裝一個(gè)novell目錄,并在autoexec.bat文件中加入call c:\novell\client32\startnet.bat語(yǔ)句,調(diào)用client32程序。此時(shí)需要人工插入語(yǔ)句login 用戶名,此語(yǔ)句將報(bào)稅計(jì)算機(jī)連接至服務(wù)器。需要注意的是,要在novell服務(wù)器上加入此用戶,并將此用戶的映射目錄加入到此用戶的登陸腳本中。這樣才能將此用戶的文件輸出到服務(wù)器指定位置。此時(shí),報(bào)稅計(jì)算機(jī)已連至服務(wù)器,設(shè)置好輸出的路徑即可進(jìn)行一窗式處理。
Startnet.bat文件內(nèi)容如下:(以NE2000網(wǎng)卡為例)
Novell\client32\nios.exe\w
Novell\client32\lsl.com
Novell\client32\n16odi.com
Novell\client32\nesl.com
Novell\client32\ne2000.com
Load c:\ Novell\client32\lslc32.nlm
Load c:\ Novell\client32\pc32mlid.lan
Load c:\ Novell\client32\ipx.nlm
Load c:\ Novell\client32\client32.nlm
(四)windows環(huán)境下將報(bào)稅計(jì)算機(jī)連至服務(wù)器
首先保證安裝的操作系統(tǒng)已正確安裝網(wǎng)卡驅(qū)動(dòng),并已將nwlink ipx/spx協(xié)議安裝。然后將w9531cs.exe文件拷貝到本機(jī),此文件為novell客戶端安裝文件,可從novell網(wǎng)站獲得。在windows下執(zhí)行w9531cs.exe,會(huì)彈出dos窗口,為解壓縮窗口,按照提示按y,將安裝文件解壓至指定目錄。進(jìn)入安裝目錄,執(zhí)行setup.exe,按照默認(rèn)設(shè)置安裝,在安裝過(guò)程中可能會(huì)要求設(shè)置首選服務(wù)器等參數(shù),請(qǐng)按照實(shí)際情況填寫。安裝結(jié)束后,重啟計(jì)算機(jī),在彈出的client32登陸界面,還可以選擇目錄樹(shù)等參數(shù),如果沒(méi)有在安裝過(guò)程填寫參數(shù),現(xiàn)在還可以選擇。
填寫好用戶名和密碼后將報(bào)稅計(jì)算機(jī)連接至服務(wù)器。需要注意的是,要在novell服務(wù)器上加入此用戶,并將此用戶的映射目錄加入到此用戶的登陸腳本中。這樣才能將此用戶的文件輸出到服務(wù)器指定位置。此時(shí),報(bào)稅計(jì)算機(jī)已連至服務(wù)器,設(shè)置好輸出的路徑即可進(jìn)行一窗式處理。
七、案例二
(一)基本情況
某國(guó)家稅務(wù)局第一稅務(wù)所的報(bào)稅系統(tǒng)及認(rèn)證系統(tǒng)均使用單機(jī)版。征管軟件使用ORACLE版CTAIS。絕大數(shù)一般納稅人采用了IC卡申報(bào)。
該所網(wǎng)絡(luò)是一個(gè)VLAN。但是涉及到金稅工程的前臺(tái)計(jì)算機(jī)都是單機(jī)的沒(méi)有聯(lián)入LAN中。因此不論是認(rèn)證還是報(bào)稅的計(jì)算機(jī)都是獨(dú)立的,數(shù)據(jù)共享成為難題。而CTAIS申報(bào)窗口的計(jì)算機(jī)都是連接到網(wǎng)絡(luò)中的。所以金稅工程的計(jì)算機(jī)和CTAIS基本是沒(méi)有任何聯(lián)系的。
(二)技術(shù)解決方案
1、 確保金稅工程數(shù)據(jù)的安全性和單機(jī)版認(rèn)證和報(bào)稅系統(tǒng)的可靠性
金稅工程數(shù)據(jù)安全關(guān)系到全市、全國(guó)數(shù)據(jù)比對(duì)的準(zhǔn)確性的大問(wèn)題,因此不能有一點(diǎn)的差錯(cuò)。認(rèn)證和報(bào)稅系統(tǒng)的系統(tǒng)安全也關(guān)系到金稅數(shù)據(jù)是否能夠及時(shí)、準(zhǔn)確的傳輸。所以該局信息中心采取了嚴(yán)格的措施,以確保數(shù)據(jù)安全和系統(tǒng)安全。1)嚴(yán)格查殺病毒,在每臺(tái)計(jì)算機(jī)中必須安裝實(shí)時(shí)殺病毒軟件,及時(shí)自動(dòng)升級(jí)病毒碼;2)每個(gè)工作日必須備份一次認(rèn)證和抄報(bào)數(shù)據(jù),并將其保存到指定的服務(wù)器,每臺(tái)金稅計(jì)算機(jī)在服務(wù)上建立自己的目錄與計(jì)算機(jī)名相同(如:第一稅務(wù)所01);3)關(guān)閉與金稅工程有關(guān)計(jì)算機(jī)的軟驅(qū)和光驅(qū)。
2、 在一個(gè)窗口實(shí)現(xiàn)一套鍵盤、鼠標(biāo)和顯示器管理兩臺(tái)PC
該局采用了硬件轉(zhuǎn)換器。這種設(shè)備可以很好的解決兩臺(tái)或多臺(tái)PC機(jī)共用一套鍵盤、鼠標(biāo)和顯示器的問(wèn)題。切換速度快,它只是一個(gè)物理開(kāi)關(guān),不需要外加電源。
3、 實(shí)現(xiàn)納稅人到任意窗口的抄報(bào)稅
原來(lái)納稅人的抄報(bào)稅是分窗口的,固定納稅人到某個(gè)窗口去抄報(bào)稅。現(xiàn)在要把每一個(gè)窗口的都變成既可以抄報(bào)也可以申報(bào),就要在每一臺(tái)抄報(bào)稅計(jì)算機(jī)中導(dǎo)入所有一所的防偽稅控企業(yè)基本信息。
(三)實(shí)施方案
該局的一窗式解決方案如下:
1、調(diào)整窗口設(shè)置。將稅務(wù)所現(xiàn)行獨(dú)立的納稅申報(bào)窗口、抄報(bào)稅窗口和認(rèn)證窗口合并為一個(gè)窗口,統(tǒng)一辦理防偽稅控報(bào)稅、專用發(fā)票抵扣聯(lián)認(rèn)證和納稅申報(bào)手續(xù)。
為了解決使用DOS版開(kāi)票子系統(tǒng)納稅人報(bào)送軟盤的殺毒問(wèn)題,確保系統(tǒng)的安全,暫時(shí)按照DOS版和Windows版分設(shè)窗口。
2、為了實(shí)現(xiàn)"一窗式"管理,對(duì)于計(jì)算機(jī)硬件采取以下措施:
(1)將CTAIS系統(tǒng)與認(rèn)證系統(tǒng)調(diào)整到同一臺(tái)計(jì)算機(jī)終端上。
(2)增加抄報(bào)稅計(jì)算機(jī)終端和CTAIS應(yīng)用計(jì)算機(jī)終端的內(nèi)存,提高運(yùn)行效率。
(3)采用轉(zhuǎn)換器,將抄報(bào)稅計(jì)算機(jī)和認(rèn)證、CTAIS計(jì)算機(jī)兩臺(tái)主機(jī)共用一套鍵盤、鼠標(biāo)、顯示器。
(4)統(tǒng)一調(diào)整抄報(bào)稅計(jì)算機(jī)和認(rèn)證、CTAIS計(jì)算機(jī)的配置數(shù)量,增加認(rèn)證系統(tǒng)所需的掃描設(shè)備,相應(yīng)增加并安裝抄報(bào)稅和認(rèn)證的金稅卡。
(5)搭建共享數(shù)據(jù)用的文件服務(wù)器NOVELL NETWEAR4.11
(四)工作程序
具體程序如下:
第一步,受理抄報(bào)稅和申報(bào)資料
申報(bào)受理窗口受理企業(yè)報(bào)送的抄有申報(bào)所屬月份納稅信息的稅控IC卡、備份數(shù)據(jù)軟盤(使用windows版開(kāi)票系統(tǒng)的企業(yè)不用拷貝軟盤)、列印的專用發(fā)票清單和《增值稅納稅申報(bào)表》、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》。
第二步,處理抄報(bào)稅。
申報(bào)受理窗口通過(guò)報(bào)稅系統(tǒng)核對(duì)企業(yè)報(bào)送的稅控IC卡與備份數(shù)據(jù)軟盤中數(shù)據(jù)的一致性(windows版開(kāi)票系統(tǒng)不需要核對(duì)),并與列印的專用發(fā)票清單和手工填報(bào)的《增值稅納稅申報(bào)表》、《增值稅納稅申報(bào)表附列資料》進(jìn)行邏輯審核,審核無(wú)誤后,在《增值稅納稅申報(bào)表》上,加蓋"已報(bào)稅"戳記并簽名。
第三步,處理納稅申報(bào)。
申報(bào)受理窗口按照納稅人辦理納稅申報(bào)的不同形式分別進(jìn)行處理:對(duì)于使用IC卡申報(bào)形式的,將IC卡讀入CTAIS系統(tǒng);對(duì)于使用手工申報(bào)形式的,將《增值稅納稅申報(bào)表》及《增值稅申報(bào)表附列資料》錄入CTAIS系統(tǒng)。
第四步,進(jìn)行數(shù)據(jù)比對(duì)。
進(jìn)入CTAIS系統(tǒng)后,系統(tǒng)自動(dòng)讀取防偽稅控單機(jī)版抄報(bào)認(rèn)證系統(tǒng)傳遞過(guò)來(lái)的文本文件,彈出對(duì)話窗口,顯示該納稅人本月防偽稅控抄報(bào)和認(rèn)證數(shù)據(jù)。如果在指定的目錄找不到對(duì)應(yīng)文件,申報(bào)受理崗可以通過(guò)系統(tǒng)"查找文件"的提示手工指定文件。
保存申報(bào)表數(shù)據(jù)前,系統(tǒng)將根據(jù)抄報(bào)數(shù)據(jù)、認(rèn)證數(shù)據(jù)與申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)比對(duì),如果比對(duì)不符,系統(tǒng)將顯示這一比對(duì)結(jié)果的對(duì)話窗口。
申報(bào)受理人員須根據(jù)系統(tǒng)顯示數(shù)據(jù)和納稅人報(bào)送的《增值稅納稅申報(bào)表》和《增值稅申報(bào)表附列資料》進(jìn)行比對(duì),認(rèn)證系統(tǒng)采集的進(jìn)項(xiàng)稅額必須大于等于申報(bào)表附列資料中所填列的"本期認(rèn)證相符本期申報(bào)抵扣的防偽稅控增值稅專用發(fā)票";報(bào)稅系統(tǒng)采集的銷項(xiàng)稅額必須與申報(bào)表附列資料中所填列的"防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票"的銷項(xiàng)稅額相等,凡邏輯關(guān)系不符的,均為申報(bào)異常。
第五步,申報(bào)異常的處理(略)