發(fā)文部門:國家稅務(wù)總局 發(fā)文字號:國稅函[2001]765號 日期:2001-10-18 各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市國家稅務(wù)局,揚(yáng)州稅務(wù)進(jìn)修學(xué)院:
2001年6月總局以《國家稅務(wù)總局關(guān)于<國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)監(jiān)察部、財政部、人民銀行、審計(jì)署關(guān)于清理整頓行政事業(yè)單位銀行賬戶的意見的通知>的通知》(國稅發(fā)[2001]75號)對清理整頓國家稅務(wù)局系統(tǒng)銀行賬戶工作做出具體安排。目前,大多數(shù)地區(qū)按照總局要求,集中力量對本單位及下屬單位的銀行賬戶進(jìn)行了全面清理整頓,并認(rèn)真進(jìn)行了自查自糾,取得了一定成效。但也有少數(shù)地區(qū)對這項(xiàng)工作重視不夠,清查不徹底,賬外設(shè)賬、私設(shè)"小金庫"的問題尚未得到解決。為確保清理整頓工作取得實(shí)效,防止搞形式,走過場,按照清理整頓工作部署,總局決定由總局監(jiān)察局、財務(wù)司組織聯(lián)合檢查組,于2001年 10月下旬至 11月下旬對各地進(jìn)行專項(xiàng)檢查,各地也要對下屬單位進(jìn)行重點(diǎn)檢查,對不按規(guī)定清理整頓的單位和有關(guān)責(zé)任人要進(jìn)行嚴(yán)格處理,F(xiàn)針對各地清理整頓第一階段工作發(fā)現(xiàn)的問題,再提幾點(diǎn)要求:
一、切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),確保清理整頓工作取得實(shí)效
嚴(yán)格控制并規(guī)范行政事業(yè)性單位的銀行賬戶,是加強(qiáng)預(yù)算管理的基礎(chǔ)性工作,也是強(qiáng)化資金監(jiān)管、從源頭上預(yù)防和治理腐敗的重要措施。各單位要高度重視,并將此項(xiàng)工作作為強(qiáng)化"兩權(quán)"監(jiān)督制約、推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗斗爭向縱深發(fā)展的一項(xiàng)重要工作抓緊抓好。
各地除認(rèn)真做好接受檢查的各項(xiàng)工作外,都要組織由紀(jì)檢監(jiān)察部門、財務(wù)部門和有關(guān)業(yè)務(wù)部門參加的聯(lián)合檢查組,按照下管一級的原則,對本系統(tǒng)進(jìn)行檢查或抽查。檢查的主要內(nèi)容。開展檢查的政策依據(jù)參照國稅發(fā)[2001]75號文件及《國家稅務(wù)局系統(tǒng)銀行賬戶管理暫行辦法》(國稅發(fā)[2000]172號)等相關(guān)文件。檢查工作從 10月下旬開始,
11月25日前結(jié)束,12月5日前,將檢查情況報總局監(jiān)察局和財務(wù)司,同時,將紙質(zhì)《銀行賬戶清理情況表》(一、二)、《新清理出賬戶表(補(bǔ)充表)》及軟盤(EXCEL格式)報財務(wù)司,并將上述表格通過局域網(wǎng)傳輸報送(網(wǎng)址LOCAL-財務(wù)司支出處-賬戶核查)。
二、要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)銀行賬戶管理的規(guī)定
。ㄒ唬┦、地市局計(jì)財部門(系統(tǒng)財務(wù))除計(jì)委撥預(yù)算內(nèi)基建投資款必開戶外,只允許開設(shè)一個經(jīng)費(fèi)賬戶。
。ǘ└骷墖惥直炯壺攧(wù)(機(jī)關(guān)財務(wù))除住房專用基金戶外(含住房公積金等),只允許開設(shè)一個賬戶。如有基建項(xiàng)目,只允許開設(shè)一個基建專用賬戶,基建項(xiàng)目完工并結(jié)算完工程款后立即撤銷。
。ㄈ┴(fù)責(zé)政府采購的部門可根據(jù)需要開設(shè)一個政府采購臨時賬戶,用于核算供貨商招投標(biāo)保證金、履約保證金等。在國稅局系統(tǒng)政府采購辦法明確規(guī)定前,暫不開設(shè)其他賬戶。
。ㄋ模└骷墖惥址秦攧(wù)部門(包括稽查、信息中心、征管、流轉(zhuǎn)等部門)開設(shè)的賬戶應(yīng)歸并到財務(wù)部門,非財務(wù)部門因特殊工作需要開設(shè)的銀行賬戶,要嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,
必須報上級財務(wù)部門和監(jiān)察部門批準(zhǔn)并備案。
。ㄎ澹┗鶎诱魇辗志帧⒍悇(wù)所等報賬制單位以及各級國稅機(jī)關(guān)食堂、工會只允許開設(shè)一個賬戶,經(jīng)費(fèi)由局機(jī)關(guān)財務(wù)代管的單位不允許再自行開設(shè)賬戶。
。└鶕(jù)有關(guān)規(guī)定,所有資金不能開設(shè)定期存款戶,對已開設(shè)的到期要立即撤銷。今后不允許再新開設(shè)定期存款戶。
銀行賬戶合并后可能會帶來會計(jì)核算上的不便,可以與開戶銀行協(xié)商,開設(shè)賬戶時在一個賬號下設(shè)多個分戶, 例:賬戶名稱:××國家稅務(wù)局,賬號 87654321-01、02…、戶可根據(jù)工作需要分別核算中央財政撥款、其他收入等。
銀行賬戶清理工作結(jié)束后,總局將按照"下管一級"的體制對省級計(jì)財部門的銀行賬戶進(jìn)行批復(fù)并備案,省、地市級亦應(yīng)逐級進(jìn)行批復(fù)備案。
三、加強(qiáng)監(jiān)督檢查,嚴(yán)肅處理違規(guī)行為
各地要以此次檢查為契機(jī),切實(shí)加強(qiáng)對銀行賬戶的管理,徹底解決銀行賬戶過多過濫、違規(guī)開戶,以及公款私存、私設(shè)小金庫等問題。本《通知》下發(fā)后,對存在違規(guī)行為不進(jìn)行自查自糾甚至頂風(fēng)違紀(jì)的,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理,除對直接負(fù)責(zé)人從嚴(yán)從重處理外,還要依據(jù)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定,追究有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
附件:
1.《銀行賬戶清理情況表》(一、二)(略)
2.《新清理出賬戶表(補(bǔ)充表)》(略)
3.銀行賬戶清理情況表填報說明(略)